一、目的

本大綱是根據(jù)教育部制訂的高等學院財務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標，根據(jù)高等院校本科學生培養(yǎng)計劃和目標而制訂。通過本課程學習，使學生掌握現(xiàn)代財務(wù)管理的基礎(chǔ)知識和基本方法，了解我國最新的財務(wù)管理制度和財務(wù)管理改革的實踐；樹立現(xiàn)代財務(wù)管理的觀念，運用現(xiàn)代財務(wù)管理的方法，培養(yǎng)分析問題、解決問題的能力。

二、參考教材

教材：財務(wù)管理基礎(chǔ)

主編：靳磊

出版社：高等教育出版社

出版時間：2009年12月1日

三、主要內(nèi)容

第一章 財務(wù)管理導論

第一節(jié) 財務(wù)管理的內(nèi)容

一、財務(wù)管理的概念

二、企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動及其形式

三、財務(wù)管理的內(nèi)容

第二節(jié) 財務(wù)管理職能與目標

一、財務(wù)管理的職能

二、財務(wù)管理目標

三、財務(wù)管理目標的協(xié)調(diào)

第三節(jié) 財務(wù)管理的組織

一、企業(yè)組織形式及其特點

二、財務(wù)管理的組織結(jié)構(gòu)

三、財務(wù)管理法規(guī)制度體系

四、財務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)和一般業(yè)務(wù)流程

第四節(jié) 財務(wù)管理環(huán)境

一、法律環(huán)境

二、經(jīng)濟環(huán)境

三、金融市場環(huán)境

第二章 資金的時間價值

第一節(jié) 資金時間價值的含義

一、資金時間價值的含義

二、資金時間價值的形式

第二節(jié) 資金時間價值的基本原理

一、單利終值與現(xiàn)值

二、復(fù)利終值與現(xiàn)值

三、年金的終值和現(xiàn)值計算

第三節(jié) 資金時間價值的應(yīng)用

一、特殊情況資金時間價值的計算

二、復(fù)雜情況現(xiàn)金流量的資金時間價值計算

第三章 風險與報酬

第一節(jié) 風險與報酬的關(guān)系

一、風險的含義

二、風險的種類

三、風險與報酬的關(guān)系

第二節(jié) 單項投資風險報酬的衡量

一、概率及其分布

二、期望值

三、風險衡量

四、單項投資的風險報酬的衡量

第三節(jié) 投資組合風險報酬的衡量

一、投資組合的期望報酬

二、投資組合風險的衡量

三、投資組合風險報酬的衡量：資本資產(chǎn)定價模型

第四章 資本成本與現(xiàn)金流量

第一節(jié) 資本成本

一、資本成本的概述

二、個別資本成本

三、綜合資本成本

四、邊際資本成本

第二節(jié) 現(xiàn)金流量

一、現(xiàn)金流量的含義

二、現(xiàn)金流量的構(gòu)成

三、現(xiàn)金流量的估算

四、凈現(xiàn)金流量計算舉例

第五章 財務(wù)預(yù)測

第一節(jié) 財務(wù)預(yù)測概述

一、財務(wù)預(yù)測的概念和意義

二、財務(wù)預(yù)測的作用

三、財務(wù)預(yù)測的種類

四、財務(wù)預(yù)測的原則

五、財務(wù)預(yù)測的程序

第二節(jié) 財務(wù)預(yù)測的方法

一、定性預(yù)測法

二、定量預(yù)測法

第三節(jié) 財務(wù)預(yù)測的應(yīng)用

一、資金需要量的預(yù)測

二、利潤預(yù)測

第六章 項目投資決策

第一節(jié) 項目投資決策的相關(guān)概念

一、投資的含義及其分類

二、項目投資的含義與類型

三、項目投資的程序

第二節(jié) 項目投資決策評價指標與應(yīng)用

一、非貼現(xiàn)指標

二、貼現(xiàn)指標

三、項目投資決策評價指標的應(yīng)用

第三節(jié) 所得稅與折舊對項目投資的影響

一、考慮所得稅與折舊因素的現(xiàn)金流量

二、舉例

第四節(jié) 投資風險分析

一、風險調(diào)整貼現(xiàn)率法

二、肯定當量法

第七章 證券投資決策

第一節(jié) 證券投資目的與種類

一、證券投資的概念和目的

二、證券投資的種類

三、證券投資的一般程序

第二節(jié) 證券投資決策

一、影響證券投資決策的因素分析

二、企業(yè)債券投資

三、企業(yè)股票投資

四、投資基金

第三節(jié) 證券投資組合

一、證券投資組合的意義

二、證券投資組合的風險與收益率

三、證券投資組合的策略與方法

第八章 籌資管理

第一節(jié) 企業(yè)籌資概述

一、企業(yè)籌資的目的與分類

二、企業(yè)籌資渠道與方式

三、企業(yè)籌資的基本原則

第二節(jié) 權(quán)益資金籌集

一、吸收直接投資

二、發(fā)行股票

第三節(jié) 負債資金的籌集

一、銀行借款

二、發(fā)行債券

三、融資租賃

四、商業(yè)信用

第四節(jié) 杠桿原理

一、杠桿效應(yīng)的相關(guān)概念

二、經(jīng)營杠桿

三、財務(wù)杠桿

四、綜合杠桿

第五節(jié) 資本結(jié)構(gòu)的決策

一、資本結(jié)構(gòu)的概念

二、資本結(jié)構(gòu)的決策方法

第九章 財務(wù)預(yù)算

第一節(jié) 財務(wù)預(yù)算概述

一、全面預(yù)算的概念

二、財務(wù)預(yù)算的作用

第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算的編制方法

一、固定預(yù)算與彈性預(yù)算

二、增量預(yù)算與零基預(yù)算

三、定期預(yù)算與滾動預(yù)算

第三節(jié) 財務(wù)預(yù)算的編制

一、現(xiàn)金預(yù)算的編制

二、預(yù)計財務(wù)報表的編制

第十章 財務(wù)控制

第一節(jié) 財務(wù)控制概述

一、財務(wù)控制的概念與特征

二、財務(wù)控制的種類

三、財務(wù)控制的基本原則

四、財務(wù)控制的方法

第二節(jié) 責任控制

一、責任中心

二、責任預(yù)算、責任報告與業(yè)績考核

三、責任結(jié)算與核算

第十一章 營運資金管理

第一節(jié) 營運資金概念

一、營運資金的概念

二、營運資金的特點

三、營運資金管理的要求

第二節(jié) 現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金管理的內(nèi)容與目標

二、企業(yè)持有現(xiàn)金的動機和成本

三、最佳現(xiàn)金持有量的確定

四、現(xiàn)金的日常管理

第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理

一、應(yīng)收賬款管理的目標與內(nèi)容

二、應(yīng)收賬款的功能與成本

三、信用政策

四、應(yīng)收賬款的日常管理

第四節(jié) 存貨管理

一、存貨管理的目標與內(nèi)容

二、存貨的功能與成本

三、存貨資金需要量的預(yù)測

四、存貨控制的方法

第十二章 利潤分配管理

第一節(jié) 利潤分配管理的概述

一、利潤分配基本原則

二、利潤分配的一般程序

第二節(jié) 股利分配政策

一、股利分配政策的影響因素

二、股利分配政策類型

三、股利支付的形式

四、股利支付程序

第三節(jié) 股票股利、股票分割和股票回購

一、股票股利

二、股票分割

三、股票回購

第十三章 財務(wù)分析

第一節(jié) 財務(wù)分析概述

一、財務(wù)分析的意義與內(nèi)容

二、財務(wù)分析的依據(jù)

三、財務(wù)分析的程序

第二節(jié) 財務(wù)分析的基本方法

一、比較分析法

二、比率分析法

三、因素分析法

四、趨勢分析法

第三節(jié) 財務(wù)指標分析

一、營運能力分析

二、償債能力分析

三、盈利能力分析

四、發(fā)展能力分析

五、上市公司市場價值分析

第四節(jié) 財務(wù)綜合分析

一、財務(wù)綜合分析含義及特點

二、財務(wù)綜合分析方法

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